Формулы расчёта НДС
Все формулы для выделения и начисления НДС в одном месте. С примерами по каждой ставке.
Выделить НДС из суммы
Когда в счёте указана сумма с НДС, а вам нужно понять, сколько из неё составляет сам налог. Общая формула:
Выделить НДС 22%
Пример: Сумма с НДС = 500 000 ₽
НДС = 500 000 × 22 ÷ 122 = 90 163,93 ₽
Выделить НДС 10%
Пример: Сумма с НДС = 500 000 ₽
НДС = 500 000 × 10 ÷ 110 = 45 454,55 ₽
Выделить НДС 7%
Пример: Сумма с НДС = 500 000 ₽
НДС = 500 000 × 7 ÷ 107 = 32 710,28 ₽
Выделить НДС 5%
Пример: Сумма с НДС = 500 000 ₽
НДС = 500 000 × 5 ÷ 105 = 23 809,52 ₽
Сумма без НДС
После выделения НДС сумма без налога вычисляется простым вычитанием:
Начислить НДС на сумму
Обратная ситуация: есть цена без НДС, нужно добавить налог сверху. Формула проще:
Начислить НДС 22%
Пример: Сумма без НДС = 400 000 ₽
НДС = 400 000 × 0,22 = 88 000 ₽. Итого: 488 000 ₽
Начислить НДС 10%
Пример: Сумма без НДС = 400 000 ₽
НДС = 400 000 × 0,10 = 40 000 ₽. Итого: 440 000 ₽
Начислить НДС 7%
Пример: Сумма без НДС = 400 000 ₽
НДС = 400 000 × 0,07 = 28 000 ₽. Итого: 428 000 ₽
Начислить НДС 5%
Пример: Сумма без НДС = 400 000 ₽
НДС = 400 000 × 0,05 = 20 000 ₽. Итого: 420 000 ₽
Итоговая сумма с НДС
Расчётные ставки НДС
Расчётные ставки, это дроби вроде 22/122 или 10/110. Нужны, когда НДС уже «зашит» в сумму: авансы, удержание налоговым агентом, продажа имущества, учтённого с НДС, и прочие случаи из п. 4 ст. 164 НК РФ.
| Ставка НДС | Расчётная ставка | Формула |
|---|---|---|
| 22% | 22/122 ≈ 18,03% | Сумма × 22 ÷ 122 |
| 10% | 10/110 ≈ 9,09% | Сумма × 10 ÷ 110 |
| 7% | 7/107 ≈ 6,54% | Сумма × 7 ÷ 107 |
| 5% | 5/105 ≈ 4,76% | Сумма × 5 ÷ 105 |
На что обратить внимание
Округление. НДС округляют до копеек по обычным правилам: 0,5 копейки и больше, округляем вверх; меньше, вниз. Калькулятор делает это автоматически.
Как проверить себя. Сложите сумму без НДС и сам НДС, должно получиться ровно исходная сумма с НДС. Если не сходится, где-то ошибка в расчёте.
Старые договоры. Если контракт заключён до 2026 года со ставкой 20%, а отгрузка уже в 2026-м, применяется 22%. Лучше заранее подписать допсоглашение, чтобы потом не было споров.
Лень считать вручную?
Вбейте сумму в калькулятор, он сам всё посчитает по любой ставке.
Открыть калькулятор